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访谈实录:博州国税局 博州地税局落实六项减税政策助力企业创新发展

发布日期:2017年11月20日 来源: 本网原创

主持:各位网友下午好!欢迎大家参加由博州地税局网站举办的博州国税局  博州地税局落实六项减税政策助力企业创新发展在线访谈。今天我们非常荣幸地邀请到博州国税局党组成员、副局长郭文辉、博州地税局党组成员、纪检组长田大勇、博州国税局所得税科科长陈向阳、博州地税局税政法规科副科长赵晶作客我们在线访谈直播间,就我州落实六项减税政策工作开展情况以及以及相关税收政策问题和广大网友在线交流互动。欢迎广大网友踊跃提问,积极参与。[2017-11-20 16:00:24]

主持:好,下面正式开始今天的访谈。

首先欢迎各位嘉宾的到来。

下面,首先请博州国税局的嘉宾给大家介绍一下什么是六项减税政策。[2017-11-20 16:02:37]

郭文辉:主持人好,各位网友大家下午好,很高兴与广大网友进行在线互动交流。下面,我先介绍一下关于六项减税政策的相关概念。
国务院此次出台的6项减税政策,涉及11个项目,具体包括“1+4+6”构成的系列减税措施。其中“1+4”为首次执行的政策,“1”是指简并增值税税率政策;“4”是指扩大享受企业所得税优惠小微企业范围、提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例、开展创业投资企业和天使投资个人有关税收政策试点、推广商业健康保险个人所得税税前扣除试点等4项新增所得税减税政策;“6”为延续的减税政策,具体包括物流企业大宗商品仓储设施城镇土地使用税优惠政策、对有线电视收视费免征增值税、金融机构农户小额贷款利息收入免征增值税、重点群体创业就业扣减增值税、退役士兵创业就业扣减增值税、新疆国际大巴扎项目免征增值税等6项减税政策。这11个项目将持续推动实体经济降成本增后劲。[2017-11-20 16:02:37]

主持:那请问咱们国税部门今年在落实六项政策方面都做了哪些主要工作呢? [2017-11-20 16:04:35]

郭文辉:为帮助企业及时掌握并享受减税政策,最大限度释放税收红利,博州国税局、地税局建立了国地税联合落实减税政策联席工作机制,摸清符合国务院确定6项减税政策涉及的行业、户数、税收收入,并建立减税台账,做到户数清,收入明。同时,针对2016年实际享受及2017年扩大小微企业享受范围的企业名单和符合享受科技型中小企业名单建立了台账,有利于针对性地进行宣传辅导。截至目前共召开党组会和局领导专题会7次,培训税务干部37328人次,培训纳税人293400人次;参加媒体在线访谈1次,与有关部门召开座谈会7次,发放宣传材料5223份,在媒体发布信息16条,上门宣传70次,面对面辅导纳税人70户次,开展实地调查41次,向各级政府建言献策20余条。 [2017-11-20 16:04:35]

主持:听了郭文辉副局长的介绍,我们大家对六项减税政策的内容有了明晰地认识,同时也对咱们国税部门在落实此项工作中所做的主要工作有了一定的了解。再次感谢郭文辉副局长的介绍。 [2017-11-20 16:06:12]

主持:接下来,我们再来问问咱们地税部门的嘉宾,看看咱们地税部门在落实六项减税政策方面都做了哪些工作呢?[2017-11-20 16:11:23]

田大勇:主持人好,各位网友大家好!很高兴今天能在这里与广大网友们共同交流,感谢大家对税务工作的支持。
今年以来,博州地税部门采取了多项措施抓好六项减税措施的落实。
一是加大培训力度。多次开展国、地税全系统的减税政策的培训,对征收大厅、税源管理、征管、税政法规人员在研究开发人员范围、研发费用归集范围、委托研发加计扣除范围、不适用加计扣除政策行业的判定等方面进行深度解读,为下一步政策的贯彻落实打下坚实的基础,培训税务干部9350人次。加大对纳税人的培训力度,培训纳税人122250人次。[2017-11-20 16:11:23]

田大勇:二是及时制定落实6项减税政策各项措施。制定下发《博州地方税务局进一步落实6项减税措施优化纳税服务工作实施方案》《博州国地税减税措施培训方案》《博州国地税减税措施宣传方案》《博州国地税全面落实六项减税政策工作实施方案》等文件,召开党组会和局领导专题会10次,做到了国地税全面联动、发挥合力。

三是强化政策宣传。主动做好宣传辅导工作,力求做到政策适用对象宣传全覆盖。加强媒体宣传、面对面辅导宣传、办税服务厅宣传和社会宣传,积极引导社会力量参与宣传工作,形式多样,注重效果,扩大减税措施的社会影响。参加媒体在线访谈1次,发放宣传材料1000份,在媒体发布信息30条,上门宣传90次,面对面辅导纳税人500户次,开展实地调查20次。[2017-11-20 16:11:23]

田大勇:四是开展座谈调研。利用税法宣传月、企业走访活动,深入到研发加计扣除的企业一线进行调研座谈,宣传推广新政策的同时做好服务工作,全州共与有关部门召开座谈会15次。
五是开展部门合作。加强与科技部门、国税部门的沟通协调,进一步明晰部门责任、规范流程、密切合作,共同做好政策落实工作。[2017-11-20 16:11:23]

主持:感谢各位嘉宾的介绍。现在已经有网友的提问提交上来了,下面就请各位嘉宾对网友关心的问题进行解答。[2017-11-20 16:13:38]

网友123    您好,请问哪些用地不属于税收优惠范围? [2017-11-20 16:17:27]

赵晶:物流企业储存食品、饮料、药品、医疗器械、机电产品、文体用品、出版物等工业制成品的土地,物流企业的办公、生活区用地及其他非直接从事大宗商品仓储设施的用地,在建或未投入使用的仓储设施用地,非物流企业的内部仓库用地。 [2017-11-20 16:17:27]

网友9780无形资产摊销执行口径是如何规定的? [2017-11-20 16:20:09]

陈向阳:总局18号公告将享受此项政策的无形资产界定为20191231日以前形成的无形资产,其中包括201711日至20191231日期间形成的无形资产,也包括在2017年以前年度形成的、在上述期间进行摊销的无形资产。 [2017-11-20 16:20:09]

网友9780科技型中小企业办理税收优惠备案时应注意什么? [2017-11-20 16:22:04]

陈向阳:按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定,享受研发费加计扣除政策实行备案管理,科技型中小企业办理税收优惠备案时,应将按照《评价办法》取得的相应年度的入库登记编号填入《企业所得税优惠事项备案表》中具有相关资格的批准文件(证书)及文号(编号)栏次。如,某科技型中小企业在办理2017年度优惠备案时,应将其在2018年汇算清缴期内取得的年度登记编号填入《企业所得税优惠事项备案表》规定栏次即可。
其他备案及留存备查资料等仍按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015119号)、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)和国家税务总局2015年第76号规定执行。[2017-11-20 16:22:04]

网友9771商业健康险个人所得税政策有哪些内容? [2017-11-20 16:24:17]

田大勇:201771日起,个人购买符合规定的商业健康保险产品,可以按照2400/年(200/月)的标准在税前扣除。
单位统一为员工购买的,视同个人购买,按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金,并在2400/年(200/月)的标准内按月税前扣除。
享受政策方式是纳税人购买符合规定的商业健康保险,并取得税优识别码作为享受税收优惠政策的依据,依法享受政策。[2017-11-20 16:24:17]

网友9786您好,请问简并增值税税率的执行期限是怎样规定的? [2017-11-20 16:26:43]

陈向阳:营改增试点前,我国增值税有17%13%两档税率;营改增试点过程中,根据试点行业的销售收入、成本构成等情况,基于减轻试点行业税负的考虑,新设了11%6%两档税率,税率档次增至四档。四档税率并存的情况,导致税制较为复杂,可能引发高征低扣”“低征高扣的现象,抑制了增值税中性作用的发挥。
本次简并增值税税率自201771日起,取消13%的税率,改革后形成17%11%6%三档税率结构。[2017-11-20 16:26:43]

网友9790享受税收优惠的仓储设施用地是如何界定的? [2017-11-20 16:28:41]

赵晶:同一仓储设施占地面积必须在6000平方米(含6000平方米)以上,且存储的是大宗商品。 [2017-11-20 16:28:41]

网友9777研发费用加计扣除政策实施的起止时间是如何规定的? [2017-11-20 16:32:46]

郭文辉:201711日至20191231日。 [2017-11-20 16:32:46]

网友霞光:物流企业具体享受哪些税收优惠呢? [2017-11-20 16:36:57]

赵晶:物流企业自有的仓储设施用地,不管是自用还是出租,只要是用于符合条件的大宗商品存储,就给予减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税的优惠。该项优惠政策的延续期限暂定为3年,自201711日至20191231日。 [2017-11-20 16:36:57]

网友9789您好,请问加计扣除新政策是如何规定的? [2017-11-20 16:38:54]

郭文辉:科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在201711日至20191231日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。(财税〔201734号)[2017-11-20 16:38:54]

网友9789执行新政策哪种计入损益方式容易出现理解偏差? [2017-11-20 16:42:33]

郭文辉:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,有两种方式计入损益:一种是未形成无形资产,在当期扣除计入当期损益;一种是形成无形资产,在以后年度摊销计入摊销年度损益。提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例政策执行期限为3年,对于未形成无形资产计入当期损益的,当期发生当期扣除,政策口径较为确定,不易出现理解偏差。但无形资产摊销涉及多个年度,在政策口径容易产生不同的理解。 [2017-11-20 16:42:33]

网友9777加计扣除比例有何调整? [2017-11-20 16:45:18]

郭文辉:将科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例由50%提高至75%,进一步激励中小企业加大研发投入。 [2017-11-20 16:45:18]

网友9805享受税收优惠的物流企业是如何界定的? [2017-11-20 16:49:12]

赵晶:至少从事仓储或运输一种经营业务,为工农业生产、流通、进出口和居民生活提供仓储、配送等第三方服务的物流企业;且在工商部门注册登记营业执照文本中注有物流、仓储或运输的字样。 [2017-11-20 16:49:12]

网友9802享受税收优惠的大宗商品的界定标准是什么?[2017-11-20 16:51:30]

田大勇:大宗商品,是指与人民生活和生产密切相关的农产品和农业生产资料  、矿产品和工业原材料。[2017-11-20 16:51:30]

网友9796扩大享受小型微利企业所得税优惠政策的具体内容是什么?[2017-11-20 16:54:43]

陈向阳:201711日至20191231,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元,对年应纳税所得额低于50万元(50万元)的小型微利企业,其所得额减按50%计入应纳税所得额,20%的税率缴纳企业所得税。[2017-11-20 16:54:43]

主持:非常感谢各位嘉宾做客今天的在线访谈直播间,感谢各位为广大网友做出的解读。由于时间关系,今天的访谈就到这里,非常感谢广大网友的积极参与。[2017-11-20 16:57:17]

主持:本次访谈到此结束,谢谢!再会。 [2017-11-20 16:58:26]

责任编辑:黄晓飞

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